Gestiunea trezoreriei

Trimis la data: 2010-05-29
Materia: Management
Nivel: Facultate
Pagini: 12
Nota: 9.24 / 10
Downloads: 11
Autor: Francisca Margarit
Dimensiune: 37kb
Voturi: 1
Tipul fisierelor: doc
Acorda si tu o nota acestui curs:
In mod obisnuit, prin trezorerie se intelege un ansamblu de operatiuni financiare prin care se constituie si se cheltuiesc resursele publice in vederea indeplinirii functiilor statului.In mod concret, trezoreria este data de incasarile si platile bugetului de stat, operatiuni de gestionare si contabilitate a resurselor bugetare, operatiuni de completare a resurselor bugetului prin lansarea de imprumuturi publice (emisiuni de bonuri de tezaur sau certificate de trezorerie) sau prin contractarea de imprumuturi interne sau externe.rn

Cursuri similare:

Cuvantul "trezorerie" provine din fr. "tresorerie", care inseamna trezorerie, bisterie, tezuar, semnificand si locul unde se pastreaza resursele bugetului, aurul si alte valori ale statului.rnLa nivel microeconomic, trezoreria inseamna un asamblu de operatiuni financiare prin care se constituie capitalurile intreprinderii si se cheltuiesc aceste capitaluri, respectiv incasarile si platile intreprinderii, gestionarea acestor operatiuni de selectare a resurselor ce vor fi atrase in intreprindere sau de plasament a excedentelor de trezorerie.rnrnIn mod concret, trezoreria intreprinderii este rezultanta ansamblului de incasari si plati determinate de ciclurile operatiunilor de exploatare si in afara exploatarii (de investitii si financiare) conform schemei 1.In cadrul operatiunilor intrep., activitatea de investitii se desfasoara in baza unor decizii strategice ce presupun sume importante, dar la intervale relativ mari de timp (neregulate). Astfel, in baza deciziei de investitii, intrep. isi asigura mentinerea si mai apoi modernizarea si dezvoltarea capacitatilor de productie.rnrnPt. realizarea proiectelor de investitii, intrep. adopota decizia de finantare care presupune utilizarea surselor de finantare a investitiilor in ordinea de preferinta, respectiv utilizarea disponibilitatilor pt. investitii ramase din anii precedenti, amortizarea activelor imobilizate, sume din vanzarea mijloacelor fixe neutilizate sau partial utilizate, profit net afectat pt. finantarea proiectelor de investitii si in completare cresterea capitalului social si contractarea de imprumuturi bancare sau obligatare. rnrnIntrucat investitiile se realizeaza la anumite perioade de timp, gestiunea trezoreriei intrep. se rezuma la gestionarea capitalurilor pe termen scurt, respectiv pt. activitatea de exploatare si financiara a intrep.Obiectivul gestiunii trezoreriei este asigurarea solvabilitatii intrep., respectiv onorarea tuturor obligatiilor acesteia provenite din contracte sau in virtutea legilor fiscale in vigoare.rnrnAcesta se mai numeste si obiectivul de lichiditate sau gestiunea riscului de lichiditate. Prin dezvoltarea pietelor financiare si multiplicarea astfel a posibilitatilor de finantare pt. intrep. si prin internationalizarea productiei si schimburilor cu strainatatea, gestiunea trezoreriei intrep. capata si alte obiective:rn- gestiunea riscului de dobanda;rn- gestiunea riscului de curs de schimb.rnrnObiectul gestiunii trezoreriei este determinarea stocului monetar, respectiv a sumei de bani de numerar care sa asigure onorarea la scadenta a tuturor obligatiilor intrep.Determinarea stocului monetar presupune anticiparea (previzionarea) incasarilor si platilor care, in functie de natura lor presupune anumite nivele si anumite momente de realizare.rnrn
Home | Termeni si conditii | Politica de confidentialitate | Cookies | Help (F.A.Q.) | Contact | Publicitate
Toate imaginile, textele sau alte materiale prezentate pe site sunt proprietatea referat.ro fiind interzisa reproducerea integrala sau partiala a continutului acestui site pe alte siteuri sau in orice alta forma fara acordul scris al referat.ro. Va rugam sa consultati Termenii si conditiile de utilizare a site-ului. Informati-va despre Politica de confidentialitate. Daca aveti intrebari sau sugestii care pot ajuta la dezvoltarea site-ului va rugam sa ne scrieti la adresa webmaster@referat.ro.