Organizarea contabilitatii tranzactiilor cu SSIF

S.S.I.F. deleaga catre mandatarii lor (agentia de valori mobiliare (atestat de CNVM si Bursa de Valori Bucuresti sau Bursa Electronica Rasdaq), imputernicirea data de client. In virtutea contractului de comision corelat cu contractul de vanzare-cumparare, efectele tranzactiilor mobiliare se rasfrang asupra clientului, vanzator si cumparator si nu asupra S.S.I.F. Din considerente de prudentialitate si protectie financiara a investitorilor clienti S.S.I.F. sunt obligati sa onoreze sumele de bani si activele financiare aferente stingerii obligatiilor rezultate in urma tranzactionarii, sa le vireze in preziua lansarii ordinelor bursiere.

Tranzactii in marja = conducerea S.S.I.F. incheie un contract specific cu clauze foarte exacte referitoare la:
Tranzactiile in marja sun efectuate de S.S.I.F. in numele clientului si cu valori mobiliare care urmeaza a fi decontate in credit in urma acestora si cu titluri financiare care fac obiectul unui imprumut acordat in urma unei vanzari lipsa. Clientul ordoneaza S.S.I.F. cererea de deschidere a unui cont de investitii.
Se definesc 3 tipuri de conturi de investitii:

- contul general sau clasic privind efectuarea integrala a platii tranzactiilor pana la data decontarii catre pietele reglementate in respectiv maxim 3 zile de la data exercitarii
- conturi in marja sau plata partiala = permite investitorilor sa beneficieze automat de un credit din partea S.S.I.F. pe baza unei garantii constituite contractual si care trebuie mentionata peste un anumit nivel minim obligatoriu

- cont cumulativ specific anumitor categorii de investitii permitand investitorului sa efectueze plati partial si sa intre partial.........
Aplicand criteriul de clasificare "modul de atribuire a contului" distingem:
- conturi individuale deschise pe numele titularului persoana fizica ce opereaza singura in cont aplicand propriile decizii investitionale