Analiza diagnostic a echilibrului financiar al firmei

Activul bilanţului cuprinde bunurile aflate în proprietatea întreprinderii şi creanţele, iar pasivul cuprinde capitalurile proprii şi datoriile angajate şi nerambursate – sursele de finanţare.

Elementele de activ sunt structurate în funcţie de gradul lor de lichiditate, în ordinea crescătoare a lichidităţii lor, începând cu imobilizările necorporale, corporale şi financiare şi continuând cu activele circulante – care sunt mult mai lichide.

Elementele de pasiv sunt structurate în funcţie de gradul lor de exigibilitate, adică după însuşirea de a deveni scadente la un anumit termen. Pasivul include în primul rând capitalurile proprii – capital social, rezervele, subvenţiile şi provizioane – care nu au scadenţă propriu – zisă (doar în caz de faliment), fiind denumite surse permanente sau stabile; împrumuturile pe termen mediu şi lung (datoriile financiare) sunt considerate tot resurse permanente, deoarece scadenţa lor este mai îndepărtată; datoriile pe termen scurt (faţă de furnizori, băncii, bugetele statului) care au o scadenţă apropiată, fiind considerate surse temporare ciclice.

Lucrare de licenta despre Analiza diagnostic a echilibrului financiar al firmei

CAPITOLUL I – Caracteristici şi importanţa echilibrului financiar.........1

1.1 Definiţie. Forme. Condiţiile manifestării echilibrului financiar...........1
1.2 Posibilităţi de analiză a echilibrului financiar..................8
1.3 Trezoreria ca formă de exprimare a echilibrului financiar pe termen scurt...................26

CAPITOLUL II – Prezentarea generală a firmei.................48

2.1 Istorie şi evoluţie......................48
2.2 Structura organizatorică şi funcţională.......................48
2.3 Analiza evoluţiei principalilor indicatori economico – financiari
pe ultimii 2 ani........................51

CAPITOLUL III – Analiza diagnostic a echilibrului financiar la S.C. SRL ...........65

3.1 Analiza situaţiei nete sau a patrimoniului net....................67
3.2 Analiza corelaţiei dintre fondul de rulment, necesarul de fond de rulment şi trezoreria netă........................67
3.3 Analiza ratelor de echilibru financiar...........................69
3.4 Analiza lichidităţii, solvabilităţii şi a capacităţii de plată.....................70
3.5 Analiza corelaţiei dintre creanţe şi obligaţiile întreprinderii............71
3.6 Relaţia dintre rentabilitate şi lichiditate ....................71
3.7 Analiza relaţiei dintre productivitatea muncii, producţie şi eficienta economica...........73
3.8 Analiza riscurilor firmei...............................74
3.9.Bugetul de trezorerie pe anul 2005......................79

CAPITOLUL IV – Concluzii şi propuneri privind posibilităţile de îmbunătăţire a echilibrului financiar la S.C. S.R. L. .....................80
Bibliografie................85