Analiza financiara a informatiilor din cadrul fluxurilor de trezorerie

Lucrare de licenta despre Analiza financiara a informatiilor din cadrul fluxurilor de trezorerie
Scopul societatii este producerea si comercializarea utilajelor pentru agricultura si industrie alimentara, promovarea si punerea in aplicare a initiativelor de interes national in domeniul fabricatiei de piese si utilaje. Obiectul initial de activitate al societatii a fost producerea si comercializarea de utilaje si piese de schimb pentru agricultura in general si in particular pentru vinificatie. De asemenea, societatea realizeaza colaborari cu alte intreprinderi pentru fabricarea unor produse de mai mare complexitate.

Prin Cererea de inscriere de mentiuni din 11.07.1994, obiectul de activitate al S.C. VITIMAS S.A. Neamt s-a completat cu: fabricarea altor masini si utilaje agricole si forestiere, inclusiv a pieselor de shimb aferente, precum si executarea lucrarilor de intretinere si reparatii adecvate, fabricarea utilajelor pentru prelucrarea produselor alimentare, productia de motoare pentru agricultura. Se remarca complexitatea obiectului de activitate. Practic, o mare parte din activitati nu se realizeaza in prezent sau prezinta ponderi foarte mici in raport cu activitatea de baza care este producerea de piese de schimb si utilaje pentru agricultura si industrie alimentara.

Lucrare de licenta despre Analiza financiara a informatiilor din cadrul fluxurilor de trezorerie

Cuprins

Capitolul I. Conceptul de trezorerie..............................4
I.2. Structuri privind trezoreria intreprinderii.......................4
I.3. Tranzactii generatoare de trezorerie...........................7
I.4. Relatia trezorerie - cheltuieli,venituri.........................15

Capitolul II. Prezentarea cadrului organizatoric al S.C.VITIMAS S.A. Neamt.......................................28
II.1. Profilul si caracteristicile intreprinderii.....................28
II.2. Tehnologii de productie principale...........................33
II.3. Structura tehnica si functionala............................33
II.4. Organizarea gesiunii trezoreriei............................34

Capitolul III. Situatia fluxurilor de trezorerie (IAS - 7)........................................48
III.1. Fluxul de trezorerie - componenta a situatiilor financiare.....................................48
III.2. Activitati generatoare de trezorerie -- exploatare, finantare, investitii........................53
III.3. Intocmirea fluxului de trezorerie din activitatea de exploatare........................................60
III.4. Intocmirea fluxului de trezorerie din activitatea de investitii.........................................67
III.5. Intocmirea fluxului de trezorerie din activitatea de finantare...........................................68
III.6. Corelarea fluxului de trezorerie cu fondul de rulment.Trezoreria neta...........................................69
III.7. Fluxul de trezorerie in devize............................82

Capitolul IV. Analiza economico - financiara a fluxurilor de trezorerie........................................83
IV.2. Analiza pe componente - Exploatare, Investiti, Finantare.......................................88
IV.3. Analiza eficientei sub forma ratelor..........................93

Capitolul V. Concluzii.....................................103

Bibliografie..........................................107