Analiza gestiunii si contabilitatii trezoreriei unei societati comerciale

Lucrare de licenta despre Analiza gestiunii si contabilitatii trezoreriei unei societati comerciale
La nivelul intreprinderii, rezultatul exercitiului este indicatorul generat din compararea veniturilor si cheltuielilor angajate in cursul unui exercitiu si care corespunde unei cresteri de bogatie (mai concret, o crestere a activelor) insa existenta unui profit nu inseamna automat si existenta de lichiditati, deoarece momentul angajarii cheltuielii sau venitului nu coincide cu cel al platii sau incasarii lor.

De aceea, o gestiune performanta a intreprinderii presupune atat gestiunea fluxurilor de angajare patrimoniala, cat si gestiunea trezoreriei, adica a fluxurilor de trezorerie .Conform unei definitii, gestiunea trezoreriei regrupeaza ansamblul deciziilor, regulilor si procedurilor care asigura, la costul cel mai redus, mentinerea echilibrului financiar instantaneu al intreprinderii.

Lucrare de licenta despre Analiza gestiunii si contabilitatii trezoreriei unei societati comerciale

Lucrare de licenta despre Analiza gestiunii si contabilitatii trezoreriei unei societati comerciale
Cuprins

Capitolul I Delimitari si structuri contabile privind trezoreria intreprinderii..............5

Capitolul II Contabilitatea titlurilor de plasament...........15

Capitolul III Contabilitatea operatiilor banesti prin conturi la banci..............26

Capitolul IV Contabilitatea operatiunilor din decontari in numerar si a altor valori..................41

Capitolul VI Studiu de caz privind contabilitatea trezoreriei la S.C. Industrializarea Laptelui S.A..............48

Concluzii.................60

Bibliografie..............63