Contabilitatea si analiza trezoreriei

Trimisa la data: 2010-11-09
Materia: Contabilitate
Pagini: 49
Comentarii: 0 (comenteaza)
Autor: iulia-mirela
Lucrare de licenta despre Contabilitatea si analiza trezoreriei
Operatiile de incasari si plati fara numerar detin ponderea cea mai insemnata in cadrul decontarilor cu tertii. Prin conturile bancare se desfasoara o gama diversa de operatiuni, referitoare la: valorile de incasat, disponibilitatile in lei si in valuta, creditele bancare pe termen scurt, respectiv dobanzile aferente disponibilitatilor aflate in conturi si creditele primite.

Operatiile de decontare prin virament constau in transferarea unei sume din contul platitorului (debitorul) deschis la aceeasi banca sau la alta. Regula generala este ca platile se efectueaza in limita lichiditatilor existente.

Bancile pot accepta sa efectueze plati si peste nivelul disponibilitatilor, in limita unui plafon, situatie in care unitatea beneficiara primeste un credit de trezorerie (credit in cont descoperit sau credit in contul curent).

Comanda prin: SMS / CARD

Comanda aceasta lucrare cu doar 10 Euro + TVA.

Completeaza-ti corect adresa de e-mail. Pe aceasta vei primi link-ul de descarcare a lucrarii de licenta dupa ce plata a fost confirmata!

Utilizatorul plătitor de venituri împuterniceşte pe Administratorul Site-ului să calculeze, să reţină şi să vireze la bugetul de stat, în numele şi pe seama sa, taxele, impozitele şi contribuţiile sociale datorate în legătură cu veniturile din proprietate intelectuală realizate de utilizatorul cedent, în conformitate cu dispoziţiile legale în materie în vigoare.

Lucrare de licenta despre Contabilitatea si analiza trezoreriei

Lucrare de licenta despre Contabilitatea si analiza trezoreriei
Cuprins

Introducere............................5

Capitolul I
1.Aspecte teoretice privind trezoreria si particularitati ale entitatii economice analizate..................6
1.1Conceptul de trezorerie si structura elementelor trezoreriei..........................6
1.2Organizarea contabilitatii trezoreriei...........................10
1.3Locul si rolul trezoreriei in cadrul intreprinderii..............12
1.4 Particularitati privind activitatea de productie si prestari de servicii desfasurate de " S.C. BIOTECHNIK S.R.L."...................13
1.4.1 Organizarea si conducerea compartimentului financiar-contabil; personalul si organizarea societatii................................14

Capitolul II
2. Contabilitatea trezoreriei entitatii economice...................16
2.1 Contabilitatea investitiilor financiare pe termen scurt.........16
2.2 Contabilitatea operatiunilor efectuate prin conturile bancare.....17
2.2.1 Contabilitatea valorilor de incasat...........................17
2.2.2 Contabilitatea operatiunilor prin conturile curente la banci.....19
2.2.3 Contabilitatea dobanzilor de trezorerie......................................................20
2.2.4 Contabilitatea creditelor bancare pe termen scurt...............20
2.3 Contabilitatea operatiunilor in numerar.....................21
2.3.1 Contabilitatea operatiunilor efectuate prin casierie............21
2.3.1.1 Documente folosite in operatiile de incasare sau de plata in numerar...............................22
2.3.2 Contabilitatea altor valori de trezorerie.................23
2.4. Contabilitatea acreditivelor si avansurilor de trezorerie........24
acreditivelor.........................24
2.4.2 Contabilitatea avansurilor de trezorerie..................25
2.4.3 Contabilitatea viramentelor interne.......................25
2.4.4 Contabilitatea ajustarilor pentru pierderea de valoare a conturilor de trezorerie.............25

Capitolul III
3. Analiza trezoreriei si a situatiilor financiare ale entitatii economice"S.C.BIOTECHNIK S.R.L"........................27
3.1 Elemente introductive..............................27
3.2 Analiza principalilor indicatori economico-financiari............27
3.2.1 Bilantul contabil, instrument de apreciere a pozitiei financiare a entitatii economice..................................28
3.2.2 Analiza ratelor de structura ale activelor, datoriilor si capitalurilor proprii..................................30
3.2.3 Analiza situatiei financiare a entitatii economice..............32
3.2.4 Analiza echilibrului financiar pe baza corelatiei fondul de rulment-necesar de fond de rulment-trezorerie neta...................36
3.3 Prezentarea operatiunilor de trezorerie efectuate de societatea "S.C.BIOTECHNIK S.R.L"...................................39
3.3.1 Prezentarea operatiunilor privind valorile de incasat;cecul si ordinul de plata........................................39
3.3.2 Prezentarea operatiunilor privind conturile la banci..................................40
3.3.2.1 Conturi la banci in lei........................40
3.3.2.2 Conturi la banci in devize.....................42
3.3.3 Prezentarea operatiunilor privind creditele bancare pe termen scurt....................45
3.3.4 Prezentarea operatiunilor efectuate in numerar................45
3.3.4.1 Casa in lei.............................46
3.3.4.2 Casa in valuta..........................47
3.3.5 Prezentarea operatiunilor altor valori de trezorerie...........47
3.3.6 Prezentarea operatiunilor privind avansurile de trezorerie......48
3.3.7 Prezentarea operatiunilor privind viramentele interne.........48

Concluzii si propuneri.............................48

Bibliografie.......................................49

Nota:Textul de mai sus reprezinta un extras din lucrarea de licenta "Contabilitatea si analiza trezoreriei". Prin descarcarea prezentei lucrarii stiintifice, orice utilizator al site-ului www.referat.ro declara si garanteaza ca este de acord cu utilizarile permise ale acesteia, in conformitate cu prevederile legale ablicabile in domeniul proprietatii intelectuale si in domeniul educatiei din legislatia in vigoare.

Comentarii

*Nu exista comentarii

Home | Termeni si conditii | Politica de confidentialitate | Cookies | Help (F.A.Q.) | Contact | Publicitate
Toate imaginile, textele sau alte materiale prezentate pe site sunt proprietatea referat.ro fiind interzisa reproducerea integrala sau partiala a continutului acestui site pe alte siteuri sau in orice alta forma fara acordul scris al referat.ro. Va rugam sa consultati Termenii si conditiile de utilizare a site-ului. Informati-va despre Politica de confidentialitate. Daca aveti intrebari sau sugestii care pot ajuta la dezvoltarea site-ului va rugam sa ne scrieti la adresa webmaster@referat.ro.