Contabilitatea trezoreriei

Trimisa la data: 2010-07-05
Materia: Contabilitate
Pagini: 51
Comentarii: 1 (citeste)
Autor: roxanutza44
Lucrare de licenta despre Contabilitatea trezoreriei
Intr-o lume in care globalizarea a devenit un concept la moda folosit de economistii din intreaga lume, dictonul principal al specialistilor in management, lozinca jurnalistilor si politicienilor de orice fel, asigurarea resurselor curente de trezorerie si plasarea eficienta a eventualului excedent de trezorerie, printr-o gestiune cât mai buna a acesteia, reprezinta un deziderat din ce in ce mai greu de atins.

In România, trecerea la economia de piata, caracterizata prin concurenta, formarea libera a preturilor cu perioade de avânt dar si de recesiune, extinderea si multiplicarea relatiilor economice internationale, au determinat restructurari profunde in cadrul operatorilor economici (societati financiare sau nefinanciare) din economia româneasca, creându-se noi mecanisme si pârghii prin care sa se integreze noile structuri aparute.

In domeniul nefinanciar, unitatile economice cu personalitate juridica create pe baza capitalului si patrimoniului propriu s-au reorganizat sub forma regiilor autonome, societatilor comerciale si a societatilor cooperatiste .

Regiile autonome ale statului au fost organizate in 1990 in conformitate cu Legea nr. 15/1990 privind reorganizarea unitatilor economice de stat si functioneaza in ramurile strategice ale economiei nationale, cu scopul declarat de a exploata si valorifica bunurile aflate in proprietatea statului. Capitalul utilizat de acestea este pus la dispozitie de statul român, care detine si dreptul de control asupra activitatii lor.

Comanda prin: SMS / CARD

Comanda aceasta lucrare cu doar 10 Euro + TVA.

Completeaza-ti corect adresa de e-mail. Pe aceasta vei primi link-ul de descarcare a lucrarii de licenta dupa ce plata a fost confirmata!

Utilizatorul plătitor de venituri împuterniceşte pe Administratorul Site-ului să calculeze, să reţină şi să vireze la bugetul de stat, în numele şi pe seama sa, taxele, impozitele şi contribuţiile sociale datorate în legătură cu veniturile din proprietate intelectuală realizate de utilizatorul cedent, în conformitate cu dispoziţiile legale în materie în vigoare.

Lucrare de licenta despre Contabilitatea trezoreriei

Lucrare de licenta despre Contabilitatea trezoreriei
Introducere...........1

CAPITOLUL 1 - CONCEPTUL DE TREZORERIE......3
1.1. Ce este trezoreria?........3
1.2. Trezoreria societatilor comerciale..........4
1.3. Obiectivele trezoreriei.....................6
1.3.1. Respectarea legislatiei financiar-bancare si fiscale in domeniul trezoreriei............6
1.3.2. Asigurarea capacitatii de plata.............7
1.3.3. Valorificarea excedentului de trezorerie.....7
1.3.4. Acoperirea deficitului de trezorerie.........8
1.4. Structura trezoreriei agentilor economici......8
1.4.1. Numerarul...........8
1.4.2. Echivalentele de numerar.......10

CAPITOLUL 2 - ORGANIZAREA CONTABILITATII TREZORERIEI......16
2.1. Consideratii generale cu privire la organizarea contabilitatii....16
2.2. Consideratii cu privire la organizarea contabilitatii trezoreriei...18
2.3. Contabilitatea mijloacelor banesti in numerar si a altor valori de trezorerie.........19
2.4. Contabilitatea operatiilor banesti prin conturi la banci.....20
2.4.1.Contabilitatea operatiilor curente de decontare prin conturi la banci (512: 5121, 5124).....21
2.4.2.Contabilitatea operatiilor in curs de decontare (5125).........23
2.5. Contabilitatea efectelor comerciale...........23
2.5.1.Caracteristici si functii ale efectelor comerciale.........24
2.5.2.Contabilitatea operatiilor cu efecte comerciale............25
2.6. Contabilitatea acreditivelor si avansurilor de trezorerie...26
2.7. Contabilitatea investitiilor financiare pe termen scurt (titluri de plasament) .......27
2.7.1.Caracteristici ale titlurilor de plasament ca investitii financiare pe termen scurt ..........27
2.7.2. Evaluarea titlurilor de plasament...........27
2.7.3. Contabilitatea investitiilor pe termen scurt in actiuni........28
2.7.4. Contabilitatea investitiilor financiare pe termen scurt in obligatiuni.........28
2.7.5. Contabilitatea ajustarilor pentru pierderea de valoare a titlurilor de plasament.........29
2.8. Contabilitatea creditelor pe termen scurt (credite de trezorerie), a dobânzilor si a viramentelor interne ..........30
2.9. Situatiile financiare care reflecta elementele de trezorerie.....30

CAPITOLUL 3 - STUDIU DE CAZ PRIVIND CONTABILITATEA OPERATIILOR DE TREZORERIE LA XXX .......37
3.1. Prezentarea generala a S.C. XXX........37
3.2. Evolutia principalilor indicatori ai S.C.XXX.....38
3.3. Contabilitatea operatiilor de trezorerie din cadrul SC XXX......40
3.3.1. Contabilitatea mijloacelor banesti in numerar si a altor valori de trezorerie.......40
3.3.2.Contabilitatea operatiilor banesti prin conturi la banci .....42
3.3.3. Contabilitatea efectelor comerciale............45
3.3.4. Contabilitatea acreditivelor si avansurilor de trezorerie.........45
3.3.5. Contabilitatea creditelor pe termen scurt (credite de trezorerie), a dobânzilor si a viramentelor interne ......46
3.4. Situatia fluxurilor de trezorerie .....47
3.5. Concluzii si recomandari.......50

BIBLIOGRAFIE.......51

Nota:Textul de mai sus reprezinta un extras din lucrarea de licenta "Contabilitatea trezoreriei". Prin descarcarea prezentei lucrarii stiintifice, orice utilizator al site-ului www.referat.ro declara si garanteaza ca este de acord cu utilizarile permise ale acesteia, in conformitate cu prevederile legale ablicabile in domeniul proprietatii intelectuale si in domeniul educatiei din legislatia in vigoare.

Comentarii
  • Este foarte buna, eu am luat 10 cu ea. O recomand la toti

    Diana | 2010-07-15 20:11:00
Home | Termeni si conditii | Politica de confidentialitate | Cookies | Help (F.A.Q.) | Contact | Publicitate
Toate imaginile, textele sau alte materiale prezentate pe site sunt proprietatea referat.ro fiind interzisa reproducerea integrala sau partiala a continutului acestui site pe alte siteuri sau in orice alta forma fara acordul scris al referat.ro. Va rugam sa consultati Termenii si conditiile de utilizare a site-ului. Informati-va despre Politica de confidentialitate. Daca aveti intrebari sau sugestii care pot ajuta la dezvoltarea site-ului va rugam sa ne scrieti la adresa webmaster@referat.ro.