Misiunea de audit intern privind achizitiile si respectarea legislatiei

Lucrare de licenta despre Misiunea de audit intern privind achizitiile si respectarea legislatiei
Auditorul trebuie sa respecte in permanenta urmatoarele principii fundamentale¹:independenta, integritatea, obiectivitatea, competenta profesionala si atentia cuvenita, secretul profesional, conduita profesionala, standardele tehnice.

1.Independenta- auditorul nu trebuie sa aiba relatii financiare sau relatii personale si de familie cu clientul sau.Independenta nu este obligatorie in cazul angajamentelor privind procedurile agreate si a angajamentelor de compilare.
Daca auditorul nu este independent acest lucru trebuie declarat in rapoartele intocmite.

2.Integritatea- auditorul trebuie sa fie direct si onest in desfasurarea activitatii sale, sa dea dovada de corectitudine si sinceritate si sa nu fie implicat in conflicte de interes.
3.Obiectivitatea- nu trebuie sa ingaduie ca obiectivitatea sa fie afectata de prejudecati, de influente exterioare, de conflicte, de interese.

4.Competenta profesionala si atentia cuvenita- auditorul are datoria de atrage si de a mentine un nivel de competenta, cunostinte si aptitudini profesionale la un nivel corespunzator.Un auditor trebuie sa-si desfasoare activitatea cu atentia cuvenita.5.Secretul profesional- auditorul trebuie sa respecte confidentialitatea informatiilor dobândite pe parcursul derularii serviciilor de audit.

Lucrare de licenta despre Misiunea de audit intern privind achizitiile si respectarea legislatiei

Lucrare de licenta despre Misiunea de audit intern privind achizitiile si respectarea legislatiei
Cuprins

Capitolul I Aspecte generale ale activitatii de audit intern..........3
1.1.Principiile fundamentale ale activitatii de audit.................3
1.2.Particularitatile auditului intern................................4
1.3.Obiectivele auditului intern si procedurile unui audit intern.....4
1.4.Documentarea lucrarilor de audit..................................5
1.5.Responsabilitatile si limitele auditului intern...................5
1.6.Raspunderea auditorilor..........................6

Capitolul II Prezentarea generala a regiei de apa judetene S.C. APA CTTA S.A.Alba-Iulia....................7
2.1.Modul de constituire si forma juridica...................7
2.2. Scopul si atributiile de functionare....................7
2.3. Conducerea si administrarea.............................8

Capitolul III Activitatea de audit intern la S.C. APA C.T.T.A. S.A.
Alba – Iulia.....................9
3.1.Organizarea activitatii de audit intern..................9
3.2.Planificarea activitatii de audit intern.................10
3.3.Derularea misiunii de audit intern.......................11

Capitolul IV Misiunea de audit public privind achizitiile si respectarea legislatiei in vigoare......................16
4.1.Procedurile P-01:P-07...............................16
4.2.Procedurile P-08, P-09..............................17
4.3.Procedurile P-10, P-14..............................17

Capitolul V Raportul de audit intern privind managementul achizitiilor si respectarea legislatiei in domeniu...................18

Capitolul VI Concluzii si propuneri.....................23

Bibliografie.........................24

Anexe................................25