Necesitatea creditelor bancare pentru continuitatea activitatii inteprinderii si inregistrarea lor in contabilitate

Lucrare de licenta despre Necesitatea creditelor bancare pentru continuitatea activitatii inteprinderii si inregistrarea lor in contabilitate
Registrul de casa folosit ca document de inregistrare operativa a incasarilor si platilor in numerar, efectuate prin caseria unitatii pe baza actelor justificative. El are rolul de a stabili la sfarsitul fiecarei zile soldul de casa, precum si de inregistrare zilnica in contabilitate a operatiilor de casa. Se intocmeste in doua exemplare, zilnic, de casierul unitatii sau de alta persoana imputernicita, pe baza actelor justificative de incasari si plati.

In cazul in care o suma platita se refera la doua sau trei conturi corespondente, in registrul de casa se trece distinct fiecare operatie in parte. Se semneaza de catre casier pentru confirmarea inregistrarii operatiilor efectuate si de catre persoana din compartimentul financiar-contabil pentru primirea exemplarului 2 si a actelor justificative anexate. Se completeaza zilnic, in ordinea efectuarii operatiilor fara a lasa spatii libere. La sfarsitul zilei, randurile neutilizate se bareaza. Utilizarea formularului se face cu respectarea prevederilor Regulamentului operatiilor de casa.

Lucrare de licenta despre Necesitatea creditelor bancare pentru continuitatea activitatii inteprinderii si inregistrarea lor in contabilitate

Cuprins

Abrevieri....................................................4

Rezumat...................................................5

Capitolul I. Creditul bancar si trezoreria intreprinderii................................7
1.1. Definirea si structura trezoreriei unitatii patrimoniale..................................7
1.2. Documentele primare privind operatiile de trezorerie.............8
1.3. Creditele bancare si importanta lor............................11

Capitolul II. Contabilitatea imprumuturilor si datoriilor intreprinderii...............................15
2.1. Imprumuturi si datorii asimilate capitalurilor................15
2.2. Imprumuturi pe termen scurt...........................21

Capitolul III. Elemente necesare acordarii creditelor bancare.........................................23
3.1 Politica bancii............................23
3.2 Criteriile si procedurile bancii pentru acordarea creditelor catre societati...............25
3.3 Tipuri de credite pentru societati.........................26
3. 4 Sistemul de control intern al bancii in acordarea creditelor.........................................28

Capitolul IV. Studiu de caz privind intocmirea unui dosar de creditare
si inregistrarea in contabilitate a operatiilor economice la
S.C.AURORA S.R.L............................30
4.1. Prezentarea SC AURORA S.R.L...................................30
4.2. Conditii impuse de banci pentru acordarea creditului..................................35
4.3. Analiza creditului.................................43
4.4. Inregistrari contabile generate de incasarea creditului si rambursarea acestuia....................................44

Concluzii..............................................48

Propuneri...........................................49

Anexe...................................................50

Bibliografie............................................64