Studiu de caz - trezoreria

Trimisa la data: 2008-08-09 Materia: Contabilitate Pagini: 123 Comentarii: 0 (comenteaza) Autor: Stefania_P
Raporteaza o eroare
Lucrare de licenta despre Studiu de caz - trezoreria
Din punct de vedere organizatoric, in cursul evolutiei vietii economice, conceptul de "trezorerie" a cunoscut mai multe interpretari, generate de rolul pe care l-a avut pe o anumita treapta de dezvoltare a economiei. Initial, functionarea serviciului trezoreriei sau a unui responsabil ce purta acest nume facea dovada existentei unei mari discretii asupra intreprinderii. In schimb, necesitatea de a incredinta unei persoane competente activitatea de supraveghere a relatiilor cu bancile era recunoscuta si, astfel, functia clasica de casier este adaptata utilizarii mijloacelor de plata bancare.

In interiorul intreprinderii, trezorierul era dependent de serviciile contabilitatii de unde isi prelua informatiile necesare. Calitatea de "controlor" al conturilor bancare si al lichiditatilor nu dadea trezorierului posibilitatea de a participa la deciziile de gestionare a intreprinderii, situatie care se va schimba pe masura ce va fi acceptat principiul "trezoreriei zero" in desfasurarea activitatii economice la nivel microeconomic. Din acel moment, trezorierul a avut un obiectiv clar: mentinerea conturilor bancare cat mai aproape posibil de zero, atfel incat cheltuielile financiare si costurile de oportunitate legate de soldurile debitoare sau creditoare ale acestor conturi sa fie minime.
Comanda prin: SMS / CARD
Comanda aceasta lucrare cu doar 10 Euro + TVA.
Completeaza-ti corect adresa de e-mail. Pe aceasta vei primi link-ul de descarcare a lucrarii de licenta dupa ce plata a fost confirmata!
E-mail:
Pentru operatorul Vodafone procesul presupune trimiterea a doua SMS-uri de verificare tarifate la valoarea unui SMS normal in aceasta retea.
Pentru operatorul Telekom procesul presupune trimiterea a doua SMS-uri de verificare tarifate la valoarea unui SMS normal in aceasta retea.
Selecteaza metoda de plata:
Alege metoda prin care doresti sa efectuezi plata:

3Imputernicire taxe si impozite

Lucrare de licenta despre Studiu de caz - trezoreria

Cuprins

Introducere.....................................4

Capitolul I. Aspecte teoretice privind trezoreria si particularitati privind actiivtatea desfasurata de unitatea studiata.....................................5
1.1.Conceptul de trezorerie si structura elemetelor de trezorerie.....................................5
1.2.Obiectivele contabilitatii trezoreriei.....................................12
1.3.Locul si rolul trezoreriei in cadrul sistemului informational al intreprinderii.....................................16
1.4. Particularitati privind activitatea desfasurata de unitate.....................................17

Capitolul II. Contabilitatea operatiunilot de trezorerie.....................................24
2.1. Contabilitatea operatiilor banesti in numerar si a altor valori.....................................24
2.2. Contabilitatea decontarilor prin conturile bancare.....................................37
2.3.Contabilitatea acreditivelor si a altor operatii de trezorerie.....................................58
2.4.Contabilitatea investitiilor financiare pe termen scurt.....................................66

Capitolul III. Analiza critica a sistemului contabil si financiar al interprinderii si controlul operatiilor de trezorerie.....................................77
3.1. Elemente introductive.....................................77
3.2. Analiza principalilor indicatori econmico-financiari pe exemplul S.C. "CERAMICA" S.A. IASI.....................................78
3.3. Controlul operatiilor de trezorerie.....................................85
3.4. Situatia fluxurilor de trezorerie.....................................86

Capitolul IV. Posibilitati de informatizare a calculelor contabilitatii in sfera trezoreriei.....................................90
4.1. Consideratii generlae asupra conceptelor utilizate.....................................90
4.2. Analiza structurilor la societatea analizata.....................................91
4.3. Prototip de expert cu privire la plasarea execentului de trezorerie.....................................95

Concluzii si propuneri.....................................115

Bibliografie.....................................119
Nota:Textul de mai sus reprezinta un extras din lucrarea de licenta "Studiu de caz - trezoreria". Prin descarcarea prezentei lucrarii stiintifice, orice utilizator al site-ului www.referat.ro declara si garanteaza ca este de acord cu utilizarile permise ale acesteia, in conformitate cu prevederile legale ablicabile in domeniul proprietatii intelectuale si in domeniul educatiei din legislatia in vigoare.
Adauga comentariu:
Adauga comentariu
*Nu exista comentarii
Stiri
Student Center
Nota explicativa
Referatele si lucrarile oferite de Referate.ro au scop educativ si orientativ pentru cercetare academica.

Iti recomandam ca referatele pe care le downloadezi de pe site sa le utilizezi doar ca sursa de inspiratie sau ca resurse educationale pentru conceperea unui referat nou, propriu si original.

Referat.ro te invata cum sa faci o lucrare de nota 10!
Linkuri utile
Programeaza-te online la salonul favorit Descarca gratuit aplicatiile pentru iOS si Android Materiale educative Jocuri Cele mai tari jocuri de pe net Referate scoala Resurse, lucrari, referate materiale pentru lucrari de nota 10
Toate imaginile, textele sau alte materiale prezentate pe site sunt proprietatea referat.ro fiind interzisa reproducerea integrala sau partiala a continutului acestui site pe alte siteuri sau in orice alta forma fara acordul scris al referat.ro. Va rugam sa consultati Termenii si conditiile de utilizare a site-ului. Informati-va despre Politica de confidentialitate. Daca aveti intrebari sau sugestii care pot ajuta la dezvoltarea site-ului va rugam sa ne scrieti la adresa webmaster@referat.ro.