Studiu de caz privind organizarea trezoreriei

Lucrare de licenta despre Studiu de caz privind organizarea trezoreriei
Titlul este creat de tragator in calitate de creditor care da ordin debitorului sau numit tras, sa plateasca o suma fixata la o data determinata in timp, fie unui beneficiar, fie la ordinul acestuia din urma. Pentru a fi valabila Cambia, trebuie sa contina mentiunile obligatorii cuprinse in Legea nr. 58/1934 asupra cambiei si biletului la ordin, modificata prin Legea nr. 83/1994. B. Acreditivul constituie o alta forma de decontare si in acelasi timp un mijloc banesc ce asigura cu anticipatie sumele necesare efectuarii platilor. Se utilizeaza mai ales in relatiile de comert exterior sau atunci cand cumparatorul intarzie repetat platile catre funizor.

Acreditivul creeaza o garantie suplimentara, ca se va asigura, plata datoriilor, intr-un timp normal. Prin acreditiv, platile se efectueaza pe masura livrarii marfurilor, executarii serviciilor, dintr-o suma rezervata in acest scop si tinuta la dispozitia furnizorului, la unitatea bancara la care acesta isi are deschis contul. C. Scrisoarea de garantie este forma de decontare prin care banca platitorului confirma, la cererea acestuia ca, pentru anumite cazuri bine precizate, va asigura, pe o anumita perioada si in limita unei sume determinate, efectuarea platilor prevazute in scrisoare;

Lucrare de licenta despre Studiu de caz privind organizarea trezoreriei

Cuprins

Capitolul I. Organizarea trezoreriei la S.C. TRINITY S.A.................................3
1.1 Organizarea, functiile si sarcinile trezoreriei...............................................3
1.2 Locul trezoreriei in economia intreprinderii........................................6
1.3 Particularitatile activitatii S.C. TRINITY S.A. si locul trezoreriei in cadrul acesteia....................................12

Capitolul II. Gestiunea curenta a trezoreriei..........................................15
2.1 Gestiunea valorilor banesti la nivelul S.C. TRINITY S.A..................................15
2.2 Reflectarea in contabilitate a operatiilor de trezorerie.....................................18
2.3 Reflectarea in contabilitate a operatiilor efectuate prin conturile de la banci..............................................26

Capitolul III. Gestiunea previzionala a trezoreriei........................................33
3.1 Principiile generale si bazele previziuniii trezoreriei.........................................35
3.2 Necesitatea si costul previzionarii fluxurilor financiare.....................................36
3.3 Previziunea si analiza numerarului..........................41
3.4 Gestiunea si dimensionarea trezoreriei...........................43
3.5 Bugetul trezoreriei.......................................46

4. Utilizarea informatiei contabile in analiza
financiara a trezoreriei.......................................48
4.1 Analiza echilibrului financiar pe baza tabloului de finantare............................49
4.2 Elaborarea tabloului de finantare................................52
4.3 Elaborarea tabloului de trezorerie..............................54
4.4 Elaborarea tabloului de sinteza pluri-anual...............................................55

Anexe.............................................57

Bibliografie...............................................70