Sursele de informare ale managementului trezoreriei concretizate in bilant si contul de rezultate

Lucrare de licenta despre Sursele de informare ale managementului trezoreriei concretizate in bilant si contul de rezultate
Deciziile managerilor privind activitatile de finantare, investitii si exploatare necesita cunoasterea nevoilor societatilor comerciale si a modului de finantare a acestora. Teoria si practica financiara utilizeaza in acest scop bilantul functional sau economic. Acesta reflecta fluxurile de resurse din pasivul bilantului, destinate finantarii fluxurilor de utilizari din activul bilantului, grupate in functie de apartenenta lor la ciclurile de acumulare (ciclul de finantare, ciclul de investitii) si la ciclul operatiunilor curente (de exploatare si din afara exploatarii), de care apartin fluxurile de incasari si plati evaluate la valoarea de origine a acestora.

Corectarea informatiilor contabile si gruparea elementelor de activ si pasiv in functie de origine si destinatie, in cadrul bilantului functional sau economic, permite analizarea fluxurilor de utilizari si resurse, in functie de apartenenta la ciclurile existente la nivelul societatii comerciale. Pentru a reflecta deciziile initiale, activele sunt evidentiate la valoarea bruta. Unele elemente din activul, pasivul si din afara bilantului contabil vor corecta fluxurile de utilizari si resurse ale bilantului functional.

Lucrare de licenta despre Sursele de informare ale managementului trezoreriei concretizate in bilant si contul de rezultate

Cuprins


Introducere.........3

Capitolul I Bilantul si contul de rezultate, surse de informare in managementul trezoreriei..........8

Capitolul II. continutul si necesitatea asigurarii echilibrului financiar......20

Capitolul III. Echilibrul financiar dinamic prin intermediul tabloului de utilizari si resurse.........50

Capitolul IV. Studiu de caz SC Travel Fun SRL, Timisoara ........61

Concluzii si propuneri ..........65

Bibliografie..........77