Teorii cu privire la spalarea banilor si a paradisurilor financiare

Lucrare de licenta despre Teorii cu privire la spalarea banilor si a paradisurilor financiare
Termenul de paradis financiar / fiscal este adesea inselator si impropriu folosit. Trebuie sa facem distinctia intre notiunea de paradis financiar si cea de paradis fiscal; un teritoriu considerat paradis financiar este si un paradis fiscal pe cand un paradis fiscal nu este obligatoriu un paradis financiar. Printre caracteristicile paradisurilor financiare se numara si impozitele reduse - fiscalitatea convenabila - esenta notiunii de paradis fiscal: notiunea de paradis financiar, o include deci pe cea de paradis fiscal.

Pentru a desemna o tara din acest punct de vedere am putea utiliza, printre altele, si termenul de "jurisdictie a secretului financiar". Un anumit grad de discretie financiara si bancara este caracteristic tuturor statelor; aproape toate statele impun un anumit nivel de protectie pentru informatiile bancare si comerciale, dar cele mai multe dintre ele vor dezvalui aceste informatii in cazul unei anchete desfasurate de organele competente dintr-o tara straina; o jurisdictie a secretului financiar si bancar va refuza insa, aproape intotdeauna, sa-si incalce propriile legi cu privire la secretul bancar, chiar si atunci cand ar fi vorba de o grava violare a legilor unei alte tari.

Lucrare de licenta despre Teorii cu privire la spalarea banilor si a paradisurilor financiare

Lucrare de licenta despre Teorii cu privire la spalarea banilor si a paradisurilor financiare
Cuprins

Capitolul I Notiuni introductive

1. Consideratii generale................6
2. Notiune si scurt istoric.............9
3. Definitia si scopul spalarii banilor...............10
4. Incriminarea operatiunilor de spalare a banilor....12

Capitolul II Metode de spalare a banilor
1. Factori determinanti in alegerea tehnicii de spalare a banilor........14
2. Algoritmul spalarii banilor.................16
3. Transferarea banilor in strainatate.........20
4. Serviciile bancare on-line..................28
5. Tehnici de spalare a banilor................31

Capitolul III Paradisurile financiare
1. Notiunea si caracteristicile paradisurilor financiare
2. Sistemul bancar off-shore...............43
3. Principalele teritorii considerate paradisuri financiare..........46
4. Spalarea banilor, trusturile off-shore si evaziunea fiscala.......50

Capitolul IV Determinante criminogene
1. Spalarea banilor murdari - criminalitate a gulerelor albe.........61
2. factori criminogeni ce determina savarsirea infractiunii de spalare a banilor.............63

Capitolul V prevenirea si combaterea spalarii banilor
1. La nivel international.................72
2. Pe plan national.......................77

Capitolul VI Cazuri elocvente
1. Relatarile unui avocat condamnat pentru infractiunea de spalare a banilor.............84
2. Cazul banca de credit si comert international...........87
3. Banca uniunii europene din antigua...............89
4. Reteaua spence de spalare a banilor din New York........92

Capitolul VII Concluzii

Bibliografie